黄石市殡葬管理所2025年度部门决算

目    录

第一部分  黄石市殡葬管理所概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分  黄石市殡葬管理所2025年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  黄石市殡葬管理所2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

第六部分  附件

第一部分  黄石市殡葬管理所概况

一、部门主要职责

黄石市殡葬管理所和黄石市殡仪馆、马鞍山公墓管理处是三块牌子一套班子，是隶属于黄石市民政局的公益二类差额拨款事业单位。主要职能是负责全市殡葬改革、殡仪服务和骨灰安置工作。

二、机构设置情况

从单位构成看，黄石市殡葬管理所部门决算由实行独立核算的黄石市殡葬管理所本级决算和0个下属单位决算组成。

黄石市殡葬管理所内设行政办公室、党建工作办公室、业务办公室、殡葬改革宣传办公室、财务办公室共五个科室。2025年度，我所人员编制核定数为35名，实有在职在编人数26名，退休人员23名。

第二部分  2025年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计均为2041.78万元。与2024年度相比，收、支总计各增加1762.15万元，增长630.2%,主要原因是为落实殡葬改革政策及殡葬专项整治工作要求，报市委市政府批准后调整追加殡葬事业发展专项经费预算2000万元用于支持殡葬事业发展。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

    2025年度收入合计2041.78万元，与2024年度相比，收入合计增加1762.15万元，增长630.2%。其中：财政拨款收入2041.78万元，占本年收入100%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0%；其他收入0万元，占本年收入0%。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计2041.78万元，与2024年度相比，支出合计增加1762.15万元，增长630.2%。其中：基本支出    100万元，占本年支出4.9%；项目支出1941.78万元，占本年支出95.1%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计均为2041.78万元。与2024年度相比，财政拨款收、支总计各增加1916.78万元，增长1533.4%。主要原因：为落实殡葬改革政策及殡葬专项整治工作要求，报市委市政府批准后调整追加殡葬事业发展专项经费预算2000万元用于支持殡葬事业发展。

（一）财政拨款收入情况

2025年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入2041.78万元，比2024年度决算数增加1941.78万元。增加主要原因：为落实殡葬改革政策及殡葬专项整治工作要求，报市委市政府批准后调整追加殡葬事业发展专项经费预算2000万元用于支持殡葬事业发展。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比2024年度决算数减少25万元。减少主要原因：本年度预算未安排政府性基金预算财政拨款支出。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，比2024年度决算数持平。持平主要原因：本年度预算未安排国有资本经营预算财政拨款支出，与上年对比无增减变动，与上年决算持平一致。

（二）财政拨款支出情况

2025年度财政拨款支出按照支出功能分类，社会保障和就业方面的支出规模较大（或占财政拨款支出总额的比重较高），主要是：事业支出科目，2025年度决算数为2041.78万元，占财政拨款支出总额的100%，主要用于殡葬事业发展专项经费项目及单位运维支出补助方面。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

按照党中央、国务院关于党政机关习惯过紧日子的有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障民生、工资、运转等重点支出，体现在有关支出科目中。2025年度一般公共预算财政拨款支出2041.78万元，占本年支出合计的100 %。与2024年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加1941.78万元，增长1941.8%。主要原因是为落实殡葬改革政策及殡葬专项整治工作要求，报市委市政府批准后调整追加殡葬事业发展专项经费预算2000万元用于支持殡葬事业发展。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出2041.78万元，主要用于以下方面：

1.社会保障和就业支出类支出2041.78万元，占100.00%。主要是用于殡葬事业发展及运转支出、其他社会保障支出，本部门主要使用事业支出科目。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为900万元，支出决算为2041.78万元，完成年初预算的226.9%。其中：

1.社会保障和就业支出具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）年初预算为900万元，支出决算为2033.74万元，完成年初预算的225.97%，支出决算数大于年初预算数的主要原因：为落实殡葬改革政策及殡葬专项整治工作要求，报市委市政府批准后调整追加殡葬事业发展专项经费预算2000万元用于支持殡葬事业发展。

（2）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为0万元，支出决算为8.04万元，完成年初预算的100%，支出决算数大于年初预算数年初预算数的主要原因：本年下达困难群众基本殡葬费用补贴资金，未纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出100万元，具体构成情况如下：

（一）人员经费100万元。主要包括：基本工资43.57万元、机关事业单位基本养老保险缴费5.57万元、职业年金缴费3.35万元、职工基本医疗保险缴费12.68万元、其他社会保障缴费0.63万元、住房公积金34.20万元。

（二）公用经费0万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

按照党中央、国务院关于党政机关习惯过紧日子的有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障民生、工资、运转等重点支出，体现在有关支出科目中。本部门2025年度无政府性基金预算财政拨款支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

 本单位2025年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。较上年持平。决算数持平全年预算数的主要原因：本单位2025年度无“三公”经费预算财政拨款支出。决算数较上年持平的主要原因：本单位2025年度无“三公”经费预算财政拨款支出，本年与上年保持一致。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算为0万元，支出决算为   0万元，完成全年预算的0%。较上年持平。决算数持平全年预算数的主要原因：本单位2025年度无“三公”经费预算财政拨款支出。决算数较上年持平的主要原因：本单位2025年度无“三公”经费预算财政拨款支出，本年与上年保持一致。

全年支出涉及出国（境）团组0个，累计0人次，主要用于开展以下工作：本单位当年无“三公”经费预算财政拨款支出。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%；较上年持平。决算数持平全年预算数的主要原因：本单位2025年度无“三公”经费预算财政拨款支出。决算数较上年持平的主要原因：本单位2025年度无“三公”经费预算财政拨款支出，本年与上年保持一致。其中：

(1)公务用车购置费支出0万元，主要用于本单位当年无“三公”经费预算财政拨款支出。本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行维护费支出0万元，主要用于本单位当年无“三公”经费预算财政拨款支出。2025年度财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费全年预算为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%，较上年持平。决算数持平全年预算数的主要原因：本单位当年无“三公”经费预算财政拨款支出，与上年保持一致。其中：

(1)外事接待支出0万元，来访对象主要是外事来访人员，主要用于开展接待工作。共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

(2)其他国内公务接待支出0万元，接待对象主要是来访人员，主要用于开展接待工作。共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

本部门 2025年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2025年 12月31日，部门（单位）共有车辆11辆，其中，主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车 11辆，其他用车主要是殡仪业务接运车辆；单位价值 100 万元以上设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2025年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中：一级项目0个，二级项目2个，共涉及资金1949.8万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2025年度等0个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2025年度等0个国有资本经营预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。从评价情况来看，各项目立项依据充分，绩效目标明确，资金使用规范，较好实现了预期绩效目标。2个二级项目自评得分均在90分以上。下一步，本部门将强化绩效评价结果应用，将自评结果作为下一年度预算编制和完善政策的重要依据，对评价发现的问题逐项整改、闭环管理，持续提高财政资金使用效益。

组织开展部门整体绩效评价，评价情况来看，通过该项目实施，切实保障了人民群众基本殡葬需求，减轻了群众治丧负担，提升了殡葬公共服务均等化水平，提升了机构殡葬服务能力。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

本部门今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

困难群众基本殡葬费用补贴项目绩效自评综述：项目全年预算数为9万元，执行数为8.0385万元，完成预算89.31％。主要产出和效益：一是对符合条件的困难群众（低保对象、特困人员等）基本殡葬服务费用予以减免补贴有效保障了困难群众基本殡葬服务需求；二是切实减轻了困难群众治丧经济负担，发挥了民政兜底保障作用，提升了殡葬公共服务均等化水平和社会满意度。发现的问题及原因：一是受困难群众治丧需求波动及补贴对象认定的动态变化影响；二是政策宣传力度不够，部分符合条件的困难群众对补贴政策知晓度不高，主动申请存在遗漏。下一步改进措施：一是加强困难群众信息与民政救助数据的比对核查，精准识别补贴对象，科学合理编制预算，提高资金使用效率；二是加大政策宣传力度，通过社区、乡镇（街道）及殡仪服务窗口等多渠道告知补贴政策，确保符合条件的困难群众应享尽享。

殡葬事业发展专项项目绩效自评综述：项目全年预算数为2000万元，执行数为1941.77万元，完成预算97.09％。主要产出和效益：一是为落实殡葬改革政策及殡葬专项整治工作要求，支持殡葬事业发展，转拨东楚人文集团经费保障了殡葬服务设施建设与运营，提升了殡葬服务保障能力；二是保障了单位日常运转支出，推动殡葬改革、殡仪服务和骨灰安置等各项工作顺利开展，切实保障了人民群众基本殡葬需求，减轻了群众治丧负担。发现的问题及原因：一是项目资金执行进度与预算安排存在一定差异；二是项目绩效目标管理不够精细化，绩效指标设置与资金使用进度的关联度有待加强。下一步改进措施：一是加强项目规划与预算编制的科学性，合理测算资金需求，强化项目执行过程监控，加快资金支出进度，提高资金使用效率；二是完善绩效目标管理和评价机制，细化绩效指标，将绩效评价结果与预算安排相结合，提升项目管理水平。

（三）绩效评价结果应用情况

部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时，已将绩效自评结果作为编制2026年度部门预算的重要依据，强化了绩效目标管理。拟进一步建立绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，提升财政资金使用效益。

部门绩效评价结果拟应用情况。拟进一步建立绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，提升财政资金使用效益。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出情况说明

我单位无此项内容。

第四部分  其他需要说明的情况

我单位无其他需要说明的情况。

第五部分  名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

(八)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等收入以外的各项收入。

(九)使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

(十)年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十一)本部门使用的支出功能分类科目

1.社会保障和就业支出(类)社会福利(款)殡葬(项)：反映殡葬管理和殡葬服务方面支出的支出，包括民政部门直属的殡仪馆、公墓、殡葬管理服务机构的支出。

2.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）：反映除儿童福利、老年福利、殡葬、社会福利事业单位、养老服务等项目以外其他用于社会福利方面的支出。

(十二)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十三)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十四)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十五)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十六)经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十七)“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指市直部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十八)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十九)其他专用名词。

我单位无其他专用名词。

第六部分  附件

    一、2025年度黄石市殡葬管理所整体绩效评价自评表或（报告）

二、2025年度困难群众基本殡葬费用补贴项目绩效评价自评表

三、2025年度殡葬事业发展专项项目绩效评价自评表