2016年黄石市本级福利彩票公益金

绩效评价报告

黄石阳光绩评字[2017]第003号

项目名称：2016年黄石市本级福利彩票公益金

委托单位：黄石市民政局

评价机构：黄石阳光联合会计师事务所

2017年7月

目 录

目 录 

摘 要 

一、评价说明…………………………………………………………………………………………………………………3-3 

二、评价结果和绩效分析……………………………………………………………………………………………4-5 

三、对策建议…………………………………………………………………………………………………………………5-5 

前 言 

一、 项目基本情况 

（一）项目概况……………………………………………………………………………………………………………7-10 

（二）项目绩效目标……………………………………………………………………………………………………10-11 

二、绩效评价工作情况 

（一）绩效评价背景……………………………………………………………………………………………………11-11 

（二）绩效评价目的与依据………………………………………………………………………………………11-11 

（三）绩效评价对象与范围………………………………………………………………………………………11-12 

（四）绩效评价思路与标准………………………………………………………………………………………12-12 

（五）绩效评价原则……………………………………………………………………………………………………12-13 

（六）绩效评价指标与方法………………………………………………………………………………………13-14 

（七）绩效评价组织流程……………………………………………………………………………………………14-14 

（八）绩效评价证据收集方法………………………………………………………………………………… 14-15 

（九）本次绩效评价的局限性………………………………………………………………………………… 15-15 

三、绩效分析与评价结论 

（一）绩效分析  

1.投入………………………………………………………………………………………………………………………………15-17 

2.过程………………………………………………………………………………………………………………………………17-19 

3.产出………………………………………………………………………………………………………………………………19-20 

4.效益………………………………………………………………………………………………………………………………20-21 

（二）评价结论 

1. 评分结果……………………………………………………………………………………………………………………21-21 

2. 主要结论……………………………………………………………………………………………………………………21-21 

四、典型案例…………………………………………………………………………………………………………………21-47 

摘 要

一、评价说明

根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和财政部、民政部《关于印发<社会福利基金使用管理暂行办法>的通知》以及财政部《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）要求，需要对2016年度黄石市本级福利彩票公益金进行绩效评价。为进一步规范和加强财政项目资金管理，提高专项资金使用效益和管理水平，树立和增强绩效观念，同时为下一年度福彩公益金安排提供依据。为此，黄石市民政局委托黄石阳光联合会计师事务所于2017年6月至7月对2016年黄石市本级福利彩票公益金实施了第三方绩效评价，现将绩效评价的有关情况报告如下。

本次绩效评价对象为2016年黄石市本级福利彩票公益金2,080.60万元，包括社会福利中心筹建资金、养老护理服务人员服务、养老服务体系建设、社区治理及服务创新工作、居家养老购买服务、社区公共服务综合信息平台建设、医疗服务保障补贴、12349养老呼叫平台建设及运营、孝亲敬老活动、城区高龄老人人身意外伤害保险、儿童护理人员服务、城区社会救助公益服务、2016年金秋助学、红十字人道补助、社区服务专项资金、农村福利院维修改造、农村精准扶贫等三十二项。

本次绩效评价的目的是：引入第三方专业机构，采用科学、规范的方法，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，对 2016年黄石市本级福利彩票公益金使用过程及整体绩效进行综合评判，评估水平、总结经验、发现问题、提出措施，为进一步加强彩票公益金管理水平、提高资金使用效益提供决策参考。

本次绩效评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，依照“统一标准、优化流程、结果导向、形成特色”的评价思路，经过查阅资料、反复论证和试点评价等过程，制定了涵盖投入、过程、产出与效益等4 个一级指标、6 个二级指标及 17 个三级指标的指标体系，考察项目的资金到位与支出情况以及项目进展情况等，综合评价专项资金使用绩效，剖析专项资金投入及使用中存在的问题，分析原因并提出相应对策。

基于项目类别、资金额等因素，我们抽取了养老护理服务人员服务、12349养老呼叫平台及居室养老购买服务、儿童护理人员服务、城区社会救助公益服务、2016年金秋助学、社会福利中心建设、黄石市金山老年公寓医疗服务保障、市老龄办孝亲敬老及城区80岁以上高龄老人意外伤害保险、市残联关于残疾人免费乘坐城市公交车补贴及发放辅具、市老年康复中心社会化养老服务运营补贴共10个项目单位进行现场核查，涉及专项资金1451.6万元，占总资金额的70%，并对上述项目单位进行了随机满意度调查。

二、评价结果和绩效分析

根据评价分析，2016年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为78分，评价结果级别为中。其中投入12分，过程16分，产出21分，效益29分。

评价结果表明，2016年黄石市本级福利彩票公益金政策实施效果较好，项目基本达到了预期目标，随机抽查满意度较高。具体表现在：

1、市民政局按《社会福利基金使用管理暂行办法》要求，资助为老年人、残疾人、孤儿等特殊群体服务的社会福利事业，帮助有特殊困难的人，支持社区服务、社会福利企业和其他社会公益、慈善事业的发展。并跟踪检查专项资金使用的合法合规性，

2、预算中列支的每个福彩专项资金项目均有明确的项目组织单位、项目实施单位，并确定了专门的项目负责人。申报论证较充分。根据现实需要和未来发展规划等相关内容进行了论证，符合地方关于促进福利设施发展相关政策，改善了福利设施条件。

3、项目实施有序。能按计划开展设计的各项活动，项目管理能满足项目有效和顺利地实施，各部门工作开展协调有序，按计划落实并执行了各项目，实现了计划设定的当期产出。

4、社会效益较好。项目完全覆盖了设计的目标群体，实际收益群体与设计群体相符，瞄准度很高，服务对象总体满意度较高。

5、具有可持续性效益。通过专项资金的带动，福利设施项目的实施、建设，改善了福利设施条件，稳定了福利事业工作队伍，对促进福利事业可持续发展起到了积极的作用。

同时，综合评价也发现福彩公益金专项资金管理与使用存在一些问题，主要表现：

1、项目申报绩效目标不明确或无绩效目标，设计的指标值存在不清晰，不可衡量的情况，手续不够规范，申报资料过于简单。

2、专项资金拨付进度不及时。2016年福利彩票公益金专项资金至2017年6月30日部分还停留在各级财政部门账户上，如：农村留守儿童服务站建设资金3万元、市金山老年公寓医疗服务保障补贴15万元、开发区大王镇上街村精准扶贫10万元；社区专项服务资金132.5万元、城乡社区居家养老服务设施建设56万元、民间养老机构消防安全设施建设12万元、开发区大王镇陈宝村精准扶贫10万元均未拨付至相应的使用单位。

3、专项资金使用率偏低。用款单位资金支付率偏低，专项资金闲置，未充分发挥专项资金价值。

4、专项资金未设专账核算，黄石市社区服务中心从12349养老呼叫平台建设及运营项目中列支在职人员公积金及社保款0.9万元。

三、对策建议

    1、加强各级单位前期项目申报的重视，合理、科学制定全年项目安排。完善专项资金分配机制，优化支出结构。

    2、科学编制计划，结合我市实际情况，合理安排福利彩票公益金专项资金，并根据资金计划明确相对应的考核目标以及考核范围，以利于项目实施过程或实施完毕后进行绩效评价。

3、简化资金拨付环节，降低监管成本，提高专项资金使用效率。 针对专项资金监管和使用实况，制定更有针对性的管理办法，简化不必要的手续和环节，降低监管成本。为保证资金及时足额拨付到单位，一是要加强财政监督，针对资金不落实、配套不到位情况应及时处理，必要时予以问责并公布；二是要探索创新项目审批机制，简化拨款程序，提高资金到位率。

4、完善制度，加强福彩公益金专项资金管理。规范福彩公益金专项资金的管理和使用，完善现有资金管理办法，优化分配机制；进一步理清各方的责权关系，提高会计信息质量；建立和健全单位内部控制制度，强化预算编制和财务收支计划管理，加强财务监督力度，切实执行财务公开制度；提高资金使用效率，对申报使用单位年终结余的专项资金收回，作为下一年度专项资金分配基数。

5、建立健全绩效考核制度。加强对各单位绩效考核意识，建立绩效考核前评价体系，做到事前有意识，事中有控制，事后有考核。

黄石阳光联合会计师事务所                       中国注册会计师

                                               中国注册会计师 

二零一七年七月三十

前 言

本报告为黄石市财政局专项委托2016年黄石市本级福利彩票公益金绩效第三方评价的项目成果。本次评价对象为2016年黄石市本级福利彩票公益金使用绩效，包括社会福利中心筹建资金、养老护理服务人员服务、养老服务体系建设、社区治理及服务创新工作、居家养老购买服务、社区公共服务综合信息平台建设、医疗服务保障补贴、12349养老呼叫平台建设及运营、孝亲敬老活动、城区高龄老人人身意外伤害保险、儿童护理人员服务、城区社会救助公益服务、2016年金秋助学、红十字人道补助、社区服务专项资金、农村福利院维修改造、农村精准扶贫等三十二项。涉及专项资金2,080.60万元。

在本次绩效评价过程中，黄石阳光联合会计师事务所对本次评价所依据的文件、评价范围和项目单位的基础资料进行收集、整理、审核与汇总，并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果。

本报告专为委托方为本报告所列明的目的以及报送有关部门检查使用。绩效评价报告书的使用权归委托方所有，除依据法律规定需要公开的情形外，报告的全部或部分内容不得见诸于公开媒体。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目立项背景

根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和财政部、民政部《关于印发<社会福利基金使用管理暂行办法>的通知》以及财政部《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）要求，需要对2016年度黄石市本级福利彩票公益金进行绩效评价。

黄石市民政局委托黄石阳光联合会计师事务所对2016年度黄石市本级福利彩票公益金项目实施绩效评价，并形成专项资金绩效评价报告。

2、项目实施情况

2016年黄石市本级福利彩票公益金2,080.6万元，实际执行2,080.6万元。包括：

金额单位：人民币万元

 该次评价抽取案例范围包括养老护理服务人员服务、12349养老呼叫平台及居室养老购买服务、儿童护理人员服务、城区社会救助公益服务、2016年金秋助学、社会福利中心建设、市金山老年公寓医疗服务保障、市老龄办孝亲敬老、市残联残疾人服务、市老年康复中心社会化养老服务运营补贴共10个项目单位进行现场核查，涉及专项资金1,451.6万元，占总资金额的 70%,。如下表：

                                                      金额单位：人民币万元

3、经费来源和使用情况

  拨付2016年黄石市本级福利彩票公益金2,080.6万元(农村留守儿童服务站建设3万元、医疗服务保障补贴15万元、农村精准扶贫试点10万元及市委组织部社区服务专项资金52.5万元至2017年6月30日均未拨付)。具体情况见下表。

   单位：万元

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

项目绩效总目标是：不断提高社会福利设施质量，使社会福利设施维护工作得到进一步推进；实现全市社会福利设施均衡发展，推进社会福利设施建设；推进社会福利设施布局调整工作，指导社会福利设施科学发展；促进社会福利设施基层工作开展，打造出效率效益兼备的社会福利事业工作队伍。

2、项目绩效年度目标

 2016年黄石市福利彩票公益金2,080.6万元，其中：市福利院45万元用于养老护理服务人员服务；市民政局232万元用于养老服务体系建设30万元、残疾军人医疗统筹25万元、减灾示范社区建设补贴24万元、社区工作及社工人才建设10万、农村留守儿童服务站建设3万元、购买服务10万元、社区治理及服务创新工作120万元、村务公开及民主管理10万元；市金山老年公寓15万元用于医疗服务保障补贴；市社区服务中心131.6万元用于居家养老购买服务及12349养老呼叫平台建设及运营；市老龄办55万元分别用于孝亲敬老活动和高龄老人人身意外伤害保险；市老年康复中心8万元用于社会化养老运营补贴；市残疾人联合会25万元用于残疾人免费乘坐公交车补贴及辅具发放补贴；市儿童福利院64万元用于儿童护理人员服务及基础设施维护改造；市社会救助局70万元用于城区社会救助公益服务；市慈善总会40万元用于2016年金秋助学；下陆区民政局15万元用于创建3A婚姻登记机关建设及运营基地培育补贴；市红十字会15万元用于人道救助；西塞山工业园石磊村4万元用于抗日烈士纪念碑附属工程维修；市委组织部200万元用于社区服务专项资金；城区社区居委会农村村委会86万元用于城乡社区居家养老服务设施建设；民办养老机构27万元用于消防安全设施建设；农村福利院30万元用于福利院维修改造；贫困村20万元用于精准扶贫。

 二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价背景

为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和财政部、民政部《关于印发<社会福利基金使用管理暂行办法>的通知》以及财政部《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）精神和要求，黄石市民政局组织开展了2016年黄石市本级福利彩票公益金的绩效评价工作。

为了做好这次评价工作，按照绩效评价方案，黄石阳光联合会计师事务所组成的绩效评价工作组，完成了本次绩效评价工作。

（二）绩效评价目的与依据

随着财政支出规模的日益扩大，公众预算监督意识也不断增强，全社会越来越关注财政资金的使用绩效，迫切要求探索创新财政资金绩效评价机制。通过引入独立第三方即外部评价主体，发现总结项目建设管理中的薄弱环节和成功经验，进一步提高建设管理水平，建立社会评价体系，有利于提高财政资金绩效评价的透明度和公信力，构建阳光财政，推动服务型政府建设，提高政府绩效。绩效评价是现代政府管理的前沿课题。从系统组织整合理论角度看，评价不仅具有计划辅助、预测判断、监控支持、激励约束和资源优化等多项功能，而且作为一种运行机制，可在一定程度上弥补管理体制方面的缺陷。

本次评价的目的是：引入第三方主体，采用科学、规范的方法，依据既定的

评价技术体系，基于预期目标实现程度，对 2016年本级福利彩票公益金专项资金使用过程及整体绩效进行综合评判，评估水平、总结经验、发现问题、提出措施，作为进一步改进和加强本级福利彩票公益金专项资金管理水平和使用效益的决策依据。

（三）绩效评价对象与范围

本次绩效评价对象为2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金2080.6万元，其中：市福利院45万元用于养老护理服务人员服务；市民政局232万元用于养老服务体系建设30万元、残疾军人医疗统筹25万元、减灾示范社区建设补贴24万元、社区工作及社工人才建设10万、农村留守儿童服务站建设3万元、购买服务10万元、社区治理及服务创新工作120万元、村务公开及民主管理10万元；市金山老年公寓15万元用于医疗服务保障补贴；市社区服务中心131.6万元用于居家养老购买服务及12349养老呼叫平台建设及运营；市老龄办55万元分别用于孝亲敬老活动和高龄老人人身意外伤害保险；市老年康复中心8万元用于社会化养老运营补贴；市残疾人联合会25万元用于残疾人免费乘坐公交车补贴及辅具发放补贴；市儿童福利院64万元用于儿童护理人员服务及基础设施维护改造；市社会救助局70万元用于城区社会救助公益服务；市慈善总会40万元用于2016年金秋助学；下陆区民政局15万元用于创建3A婚姻登记机关建设及运营基地培育补贴；市红十字会15万元用于人道救助；西塞山工业园石磊村4万元用于抗日烈士纪念碑附属工程维修；市委组织部200万元用于社区服务专项资金；城区社区居委会农村村委会86万元用于城乡社区居家养老服务设施建设；民办养老机构27万元用于消防安全设施建设；农村福利院30万元用于福利院维修改造；贫困村20万元用于精准扶贫。评价基准日为 2016年 12 月 31 日。

（四）绩效评价思路与标准

财政专项资金绩效第三方评价为全新的课题。评价利用第三方组织的独立性、超然性与专业性，科学评估绩效水平，发现问题，提供改善对策的分析框架与分析方法，为全面推进政府财政支出项目绩效评价，建设绩效财政、阳光财政积累经验。考虑到评价范围广泛，涉及主体众多，我们提出以下思路：更加突出第三方、专项资金、绩效评价等核心概念，与会计、稽查、审计等比较形成自身特色；统一技术体系，规范流程，自评、审核、核查体系一致、过程衔接、重点有别、优化工作流程；为减少现场核查工作量，确保核查对象的代表性，在自评审核基础上，综合考虑资金属性、审核绩效得分及抽样核查的可行性进行现场抽样；强化报告的专业性。

具体而言，一是关注专项资金可能产生的问题，包括财政支出的范围、对象甄别。二是关注指标体系及评价流程优化与规范，充分考虑评价统一性（一级指标统一）与被评对象的差异性（二级指标、三级指标更具针对性）。三是关注现场核查的抽样设计尽可能科学合理，方便操作，对服务对象满意度调查的执行，力求提供资料全面，内容合理，反映实际。

（五）绩效评价原则

1、相关性原则

本级福利彩票公益金专项资金绩效评价指标体系设定与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。

2、重要性原则

绩效评价指标体系设定根据绩效评价的对象和内容优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标，从而反映出促进城市配套费专项资金的产出效益。

3、可比性原则

本级福利彩票公益金专项资金项目绩效评价指标体系设定采用与同类评价对象设定共性的质量标准和省财政厅规定的共性指标体系，以便于评价结果相互比较。

4、系统性原则

绩效评价指标体系设定将定量指标与定性指标相结合，系统反映项目所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

（六）绩效评价指标与方法

 绩效评价指标体系

 3. 绩效评价方法

基于项目社会公益性的本质属性，在评价过程中我们采取了如下方法：

（1）绩效指标打分法。 

评价团队借鉴财政部2016年项目支出绩效评价共性指标体系框架，结合公益项目的现实特点与行业特征，构造部分特性指标，合理调整指标权重，进而根据项目特点进行打分，最后得出分值所处的等级，形成绩效评价结果。

（2）简单评分法

对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：

指标评分值=

（3）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果，综合分析绩效目标的实现程度。

（4）公众评判法。是指通过问卷及对预算支出效果进行评判，即评价小组设计调查问卷，发给一定数量的人填写，最后汇总分析各方面意见进行评价的方法。

（七）绩效评价组织流程

 1. 前期准备

（1）建立评价小组。黄石市财政局针对该项目实际情况，委托黄石阳光联合会计师事务所组织了绩效评价小组，以苏志强所长为小组组长，具体实施评价工作，做好各项基础资料的收集、核实等工作。

（2）设计评价方案。评价团队根据相关文件资料合理确定绩效评价的目标，并构建了绩效评价框架，具体包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准及评价方法等。

（3）下达评价通知。黄石市民政局下达评价通知，相关项目单位准备基础资料。

（4）汇总整理资料。项目评价团队将所提交的资料、数据进行整理，并归纳总结，为绩效评价提供有力的数据支撑。

2. 组织实施

在绩效评价的具体实施过程中，采用了绩效指标打分法、简单评分法、比较法、公众评判法。

3. 分析评价

（1）根据现场考评工作获得的信息和各抽查项目单位提供的资料，对该项目进行定性、定量的评价，计算各种评价指标，完成评价各类工作表格的整理，根据统计资料分析该项目的实施效果；

（2）根据评价指标体系与评价标准，得出评价结论，撰写评价报告。

4. 归档

对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。

（八）绩效评价证据收集方法

1、日常的资料积累。

从项目实施单位收集项目资料、整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。通过与民政部门相关负责人员的沟通，进一步了解项目的特点以及考核的目的。

2、开座谈会。

通过座谈会的方式与项目单位业务人员进行交流，听取项目管理方对于项目过程和经验的陈述和分析，总结项目实施成果和存在的不足，并针对项目提出问题，及时与黄石市民政局进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为后面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。

3、实地调研

通过对项目承担单位实地调研，了解项目的最新动态和相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益，使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

4、问卷调查。

为了获取项目实施效果和运行现状，评价团队设计了调查问卷，对服务对象问卷调查，最后汇总分析各方面意见。

（九）本次绩效评价的局限性

由于2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金项目的特点，指标体系的设计和分值需要进行进一步的讨论研究，对项目的社会效益和可持续影响无法准确具体量化，只能依靠评价小组成员经验、结合受益对象的实际情况进行评估，项目绩效评价结果可能存在一定的主观性。此外，鉴于不可控因素的影响和评估时间的限制，我们所需要的数据未在规定时间内完全获得，而且项目承担单位提供的资料无法一一核实，可能造成一定程度的样本误差，影响了评估结论的精确性。

由于专项资金1476.08万元拨付到全市项目单位，我们只是依据项目类别、资金额度等原则进行选择性抽样，样本量不足代表所有项目单位。

三、绩效分析与评价结论

（一）绩效分析

     依据《社会福利基金使用管理暂行办法》中设定的绩效目标，结合财政资金特点并经反复论证，我们以“投入、过程、产出、效益”为一级指标（评价维度），对2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金进行了绩效分析。按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为78分，评价结果级别为中。其中投入12分，过程16分，产出21分，效益29分。

1.投入

1.1主要经验分析

1.1.1项目立项

在2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金项目设计、立项申报、绩效目标设立、绩效指标明确等项目立项过程中，2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金不论项目立项的确定还是绩效目标、指标的设立基本符合政策要求，也符合该项目服务对象的意愿。

1.1.2资金落实

项目资金投入严格按照有关管理办法和程序进行，资金列入预算，实行国库集中支出。（具体资金情况见经费来源和使用情况）

1.2主要问题分析

在现场核查过程中发现如下问题：项目单位提供的申报材料过于简单，如部分单位项目申报无绩效目标或绩效目标不全，指标值不可衡量；部分项目没有进行相应的可行性分析。

“2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金”项目投入绩效指标评分表

 2.过程

2.1主要经验分析

2.1.1业务管理

本级福利彩票公益金专项资金项目年度计划由民政部门审核或审批；各个资金使用单位按照批复的资金计划和用途，组织实施。

2.1.2财务管理

  规范支出审批。各类项目支出严格按照业务科室申请、财务部门审核、分管领导审查、主要领导审批的程序执行，严格贯彻落实“厉行节约、反对浪费”的各项规定。

2.2主要问题分析

在现场核查过程中发现如下问题：专项资金拨付进度不及时。2016年福利彩票公益金专项资金至2017年6月30日还有部份停留在各级财政部门账户上，同时，大部分已拨付至申请单位的资金使用率低。

“2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金”项目过程绩效指标评分表

 3.产出

  实际完成率指标，现场核查的9个项目单位中，2016年实际完成指标包括：

    （1）黄石市福利院用于发放养老护理服务人员工资；

    （2）黄石市社区服务中心完成12349养老呼叫平台运营；

    （3）黄石市社会救助局进行城区社会救助公益服务；

    （4）黄石市慈善总会完成2016年金秋助学金发放；

    （5）黄石市儿童福利院用于孤残儿童护理人员工资发放；

（6）黄石市社会福利中心筹建办公室正在筹建福利中心建设；

（7）黄石市金山老年公寓2016医疗服务保障；

（8）黄石市老龄办用于孝亲敬老及城区80岁以上老人意外伤害保险；

（9）黄石市残联用于残疾人公交车补贴及辅具发放；

（10）黄石市老年康复中心社会化养老服务运营补贴。

  “2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金”项目产出绩效指标评分表

4.效益

（1）社会效益方面

  2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金项目社会效益方面的表现：通过专项资金的带动，改善了黄石市社会福利设施条件，为广大特殊群体提供了一个安全、卫生和舒适的生活环境，提升社会福利设施质量，促进了福利设施工作队伍的建设；通过福利设施经费投入，促进了福利设施均衡发展，保障了福利设施工作的正常发展。

（2）可持续影响方面

 2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金项目可持续影响效益方面的表现：通过专项资金的带动，福利设施项目的实施、建设，改善了福利设施条件，稳定了福利设施工作队伍，对促进城市可持续发展起到了积极的作用。

（3）服务对象满意度方面。

  本次绩效评价工作进行了满意度调查分析。

 “2016年黄石市本级福利彩票公益金专项资金”项目效益绩效指标评分表

（二）评价结论

1. 评分结果

对17个三级指标、6个二级指标、4个一级指标，根据绩效小组成员对每项三级指标的等级评价，结合评语集的赋值和指标的权重，按照指标评价得分90-100为“优”（含90）、80-89为“良”（含80%）、60-79为“中”（含60），0-59为“差”的评价标准，根据评价分析， 2016年度黄石市本级福利彩票公益金专项资金项目按照项目绩效评价计分结果级别评定，评价综合得分为78分，评价结果级别为中。其中投入12分，过程16分，产出21分，效益29分。

2. 主要结论

 （1）申报论证充分。“福利彩票公益金专项资金”项目根据现实需要和未来发展规划等相关内容进行了充分的论证，符合地方关于促进福利事业建设相关政策。

（2）项目实施有序。项目按计划开展设计的各项活动，项目管理能满足项目有效和顺利地实施，各部门工作开展协调有序，按计划落实并执行了各项目，实现了计划设定的当期产出。

（3）项目社会效益较好。项目完全覆盖了设计的目标群体，实际收益群体与设计群体相符，瞄准度很高，服务对象总体满意度较高。

（4）具有可持续性效益。通过本项目的实施，改善了福利设施环境。

 四、典型案例

综合考虑项目类别、资金额度、自评及审核结果等指标，我们抽取了10个项目为案例，如下表。

 黄石市2016本级福利彩票公益金专项资金绩效评价抽样情况

   金额单位：人民币万元

案例1：黄石市福利院支出项目

   黄石阳光联合会计师事务所于2017年7月17日对黄石市福利院2016年福利彩票公益金项目资金45万元开展现场核查工作。经过现场核查，45万元专项资金拨付到位45万元，实际使用45万元。

根据评价分析，2016年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为76分，评价结果级别为中。

 一、黄石市福利院基本情况

目前，黄石市福利院编制18人，在编在岗14人，聘用人员51人，在院“三无”人员61人，寄养救助对象76人，自费代养老人120人，现有床位280张。

二、项目资金使用情况

      黄石市福利院2016年福利彩票公益金项目预算批复资金为45万元，实际拨付资金45万元。实际使用资金45万元。

金额单位：人民币万元

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 金额单位：人民币万元

（二）项目管理情况

1、项目概况：

    2、项目管理

在项目实施过程中，明确项目实施的组织机构、职责及工程项目的授权及审批权限。

新院一期工程主体已大体完工，但市政府对工程所在地块及建筑另有安排，工程暂未进行验收。集中建设的”黄石市社会福利中心”计划2018年12月完成。

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

黄石市福利院新院工程项目建设场地位于黄石市肖家铺苏州路以北、城际轻轨铁路以东，占地面积46247平方米，计划床位800张，建筑规模28000平方米。该项目共计两期，其中一期工程于2014年开工，计划建筑面积15307.05平方米，现一期工程主体部分已大体完工。2016年因市政府对工程所在地块及建筑另有安排，该工程暂未进行验收，现福利院正在进行与市城投公司移交的相关手续。

2、效益

（1）从社会效益上来看

有助提升我市的对外形象。为“三无”老人、优抚对象、孤残儿童及社会养老群体提供纯公益性的社会福利。

（2）从可持续影响方面看

当前，社会福利制度将逐步由补缺型向适度普惠型转变，同时我市人口老龄化问题日益突出，黄石市福利院将逐步面向全市困难群体开展服务，现有的200多张养老床位的规模已不能满足日益增长的困难群体机构养老需求，孤残儿童的福利状况将难以得到根本改善，影响我市社会福利事业跨越式发展。

（3）从服务对象满意度来看

本次绩效评价工作对黄石市福利院入住老人进行抽样调查。实发调查问卷50份，有效回收问卷50份，回收率达100%。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度91%。

（二）可借鉴的经验或做法

1、在项目实施过程中，供应商的选择经过公开招投标。

2、项目前后有对比。在项目实施前后有拍照，为项目前后对比和项目实施的必要性提供了依据。

（三）存在的问题

新建福利院项目计划2015年12月投入使用，由于对一期主体建设已完工的新建福利院市政府另有安排，市福利院重新规划至“黄石市社会福利中心”集中建设，计划2018年完成搬迁。资产使用率低。

（四）建议

科学规划建设工程项目，按工程进度安排专项资金。

案例2：黄石市社区服务中心支出项目

黄石阳光联合会计师事务所于2017年7月14日对黄石市社区服务中心2016年福利彩票公益金项目资金131.6万元开展现场核查工作。经过现场核查，131.6万元专项资金拨付到位131.6万元，实际使用11.49万元。

  根据评价分析，2016年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为72分，评价结果级别为中。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内完成。

一、黄石市社区服务中心基本情况

黄石市社区服务中心建有社区服务中心老年公寓、12349居家养老呼叫服务中心及澄月岛老年人日间照料中心。社区服务中心大楼二至七楼，合计72个床位，现有工作人员20余名。

  二、项目资金使用情况

     黄石市社区服务中心2016年福利彩票公益金专项资金项目预算批复资金为131.6万元，实际拨付资金131.6万元。实际使用资金11.49万元，执行率为9%。

金额单位：人民币万元

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                               金额单位：人民币万元

（二）项目管理情况

1、项目概况：

2、项目管理

黄石市社区服务中心在项目立项、项目实施过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合实际情况，按照规定程序和要求上报项目。

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

  1、产出

12349居家养老呼叫服务平台2016年记录呼叫近8000次，为老人提供各类居家报务3000余次，此外在社区开展了近30次宣传活动，直接接受宣传的老人达到3500人次。

2、效益

（1）从经济效益来看

依托社区构建居家养老的社会化、市场化服务支持系统，继续推广全市统一的12349居家养老信息服务，完善养老服务数据库及其分析决策功能。

（2）从可持续影响方面看

结合自身职责，不断完善养老服务体系建设，力争通过不断强化服务质量，加强宣传力度，实现覆盖面积更广、影响更迅捷、质量更高的服务。

（3）从服务对象满意度来看

 黄石市社区服务中心对12349用户满意度进行了电话抽样调查。实拨调查用户电话12个，接通电话9个，有效率达75%。通过对有效满意度调查通话分析，得出服务对象满意度100%。

    （二） 存在的问题

12349养老呼叫平台建设等项目列支在职人员五险一金费用0.9万元。

（三）建议

专项资金设专账核算，做到专款专用。

案例3：黄石市儿童福利院支出项目

黄石阳光联合会计师事务所于2017年7月17日对黄石市福利院2016年福利彩票公益金项目资金64万元开展现场核查工作。经过现场核查，64万元专项资金拨付到位64万元，实际使用22.27万元。

  根据评价分析，2016年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为78分，评价结果级别为中。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内完成。

一、黄石市儿童福利院基本情况

黄石市儿童福利院现有在职职工48人。其中，在编在岗职工19人（党员10名），临时聘用员工29人。在院儿童81人，其中，正常儿童21人（含孤儿学生17人），残疾儿童62人。

二、项目资金使用情况

黄石市儿童福利院2016年福利彩票公益金专项资金项目预算申报资金为64万元，批复资金为64万元。实际使用资金22.27万元，执行率为35%。主要用于孤残儿童护理人员工资。

金额单位：人民币万元

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                    金额单位：人民币万元

（二）项目管理情况

     2、项目管理

     黄石市儿童福利院制订有岗位职责及各岗位工作标准。

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

     1、产出

建院二十多年来，黄石市儿童福利院始终坚持“为党和政府分忧，助孤残儿童成长”的工作宗旨，在市委、市政府和市民政局的高度重视和社会各界的大力支持下，儿童福利事业得到了长足发展，市儿童福利院连续多届被评为“市级文明单位”。

2、效益

自2006年至今院党总支连续三届被市委组织部、市直机关工委评为“红旗党支部”；2008年被市城市绿化委员会评选为“市级园林单位”，2009年被评为“市第三批文明示范窗口”，2013-2014年度文明创建工作再上新台阶，荣获“省级文明单位”称号。

3、从服务对象满意度来看

本次绩效评价工作对黄石市儿童福利院部分正常儿童及义工进行抽样调查。实发调查问卷50份，有效回收问卷40份，回收率达80%。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度100%。

案例4：黄石市社会救助局支出项目

黄石阳光联合会计师事务所于2017年7月13日对黄石市社会救助局2016年福利彩票公益金项目资金70万元开展现场核查工作。经过现场核查，70万元专项资金拨付到位，实际使用0万元。

根据评价分析，2016年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为70分，评价结果级别为中。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内完成。

 一、黄石市社会救助局基本情况

黄石市社会救助局目前实有在职（在编在岗）10人，聘用（临时）人员7人，机动车有小车2辆，办公用房面积1000平方米，办公电脑10台，办公电话5部。

二、项目资金使用情况

  黄石市社会救助局2016年福利彩票公益金专项资金项目预算批复资金为70万元，实际拨付资金70万元。实际使用资金0万元，执行率为0。 

                       金额单位：人民币万元

   三、项目管理

（一）项目申报情况与实际使用情况对比

                                                                               金额单位：人民币万元

（二）项目管理情况

    黄石市社会救助局在项目申请、项目实施过程中基本都能做到规范、有计划。在项目立项过程中，能结合实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

 1、建立3万个社会工作介入社会救助帮扶对象数据库，采取专业社会工作法，对城区低保和低收入家庭中特殊对象实施专业服务，其中：独居老人、重症患者、残疾人、单亲家庭就学子女各100名。2017年6月武汉珞珈社会工作服务中心对“社会工作介入社会救助服务项目”出具了评估报告，评价得分86.2分，评定等级良好。

 2、从服务对象满意度来看

本次绩效评价工作对黄石市部分群众进行抽样调查。实发调查问卷50份，有效回收问卷50份，回收率达100%。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度86%。

（二）存在的问题

1、专项资金使用效率低。

2、未建立专项的资金管理制度。

（三）建议

1、提高专项资金使用效率。

2建立专门的资金管理制度及项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

 案例5：黄石市慈善总会项目

黄石阳光联合会计师事务所于2017年7月13日对黄石市慈善总会2016年福利彩票公益金项目资金40万元开展现场核查工作。经过现场核查，40万元专项资金拨付到位，实际使用40万元。2016年市慈善总会安排社会捐赠15万元结合福彩资金40万元合计55万元一并下拨至黄石港区、西塞山区、下陆区、铁山区、开发区等5个城区，各城区经申请、审核、审批等程序实际发放30.2万元，退回市慈善总会24.8万元。

    根据评价分析，2016年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为82分，评价结果级别为良。项目的相关目标达到的程度较高。

   一、项目基本情况

   慈善总会秘书处为总会日常办事机构（2012年市委编办批准成立），总会归口市民政局业务指导。目前总会共有工作人员7人，其中3人为市民政系统内部调剂使用的差额事业编制人员， 4人为聘用人员。

二、项目资金使用情况

2016年市慈善总会安排社会捐赠15万元结合福彩资金40万元合计55万元一并下拨至黄石港区、西塞山区、下陆区、铁山区、开发区等5个城区，各城区经申请、审核、审批等程序实际发放30.2万元，后期退回市慈善总会24.8万元。

     三、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、“金秋助学”是我市优秀的慈善助学品牌项目，2016年的金秋助学活动由市民政局、市慈善总会统一部署，各城区民政部门自行组织实施。助学范围主要面对黄石城区被二本以上批次高等院校正式录取的低保家庭应届毕业生。

2、从服务对象满意度来看

本次绩效评价工作对黄石市慈善总会大学生资助项目进行抽样调查。实发调查问卷50份，有效回收问卷50份，回收率达100%。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度76%。

（二）存在的问题

     项目申报无绩效目标等申报材料；

    （三）建议

1、明确项目的绩效目标，设定清晰、可衡量的绩效指标，为以后开展绩效考核打好基础。

2、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

案例6：黄石市社会福利中心筹建办公室项目支出

黄石阳光联合会计师事务所于2017年7月13日对黄石市社会福利中心筹建办公室2016年福利彩票公益金项目资金1000万元开展现场核查工作。经过现场核查，1000万元专项资金拨付到位，实际使用0万元。

 根据评价分析，2016年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为80分，评价结果级别为良。

   一、黄石市社会福利中心筹建办公室基本情况

     为了改变黄石市社会福利事业单位的落后面貌，市委市政府决定将黄石市福利院、黄石市儿童福利院、黄石市精神病医院、黄石市精神病人福利院、黄石市救助管理站、黄石市减灾备灾中心等六家单位迁址归并，集中建设“黄石市社会福利中心”。2017年，市委市政府将黄石市社会福利中心列为供给侧结构性改革攻坚行动重点实施项目。

  二、项目资金使用情况

      黄石市社会福利中心筹建办公室2016年福利彩票公益金专项资金项目预算批复资金为1000万元，实际拨付资金1000万元。实际使用资金0万元，执行率为0。

金额单位：人民币万元

三、项目管理

 (一)项目申报情况与实际使用情况对比

                             金额单位：人民币万元

（二）项目管理情况

  黄石市社会福利中心筹建办公室在项目申请过程中能做到规范、有计划。在项目立项过程中，能结合实际情况，按照规定程序和申报要求上报项目

      四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、该项目规划占地面积200亩，建筑面积80000平方米，建设黄石市社会福利院、黄石市儿童福利院、黄石市精神病医院、黄石市救助管理站、黄石市救灾备灾中心、黄石市重点优抚对象疗休养中心（光荣院）等六家单位的业务用房、管理用院、服务用房及配套设施，建设期三年，计划2018年12月全面完成。

2 、从满意度方面看

本次绩效评价工作对黄石市区部分居民抽样调查。实发调查问卷50份，有效回收问卷50份，回收率达100%。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度88%。