2017年黄石市本级福利彩票公益金

绩效评价报告（摘要）

一、评价说明

根据财政部《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）《彩票公益金管理办法》(财综﹝2012﹞15号）《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和《黄石市人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（黄政发[2013]23号）以及《黄石市级财政项目资金预算绩效管理暂行办法》（黄财行资[2013]470号）精神和要求，需要对2017年度黄石市本级福利彩票公益金进行绩效评价。为进一步规范和加强财政项目资金管理，提高专项资金使用效益和管理水平，为此，黄石市民政局委托黄石阳光联合会计师事务所于2018年6月至7月对2017年黄石市本级福利彩票公益金实施了第三方绩效评价，并形成福彩公益金绩效评价报告。

本次绩效评价对象为2017年黄石市本级福利彩票公益金1826万元，包括六个类别，分别为扶老1443万、助残5万、救孤95万、济困98万、公益45万、社区建设140万，评估基准日为2018年06月30日。

本次绩效评价的目的是：引入第三方专业机构，采用科学、规范的方法，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，对2017年黄石市本级福利彩票公益金使用过程及整体绩效进行综合评判，评估水平、总结经验、发现问题、提出措施，为进一步加强市本级福利彩票公益金管理水平、提高资金使用效益提供决策参考。

本次绩效评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，依照“统一标准、优化流程、结果导向、形成特色”的评价思路，经过查阅资料、反复论证和试点评价等过程，制定了涵盖项目投入、项目过程、项目产出、项目效果等4个一级指标、6个二级指标及17个三级指标的指标体系，考察项目的资金到位与支出情况以及项目进展情况等，综合评价专项资金使用绩效，剖析专项资金投入及使用中存在的问题，分析原因并提出相应对策。同时，按项目属地、项目类别、资金额度、评价指标等多种维度进行分析。

基于地区、类别、资金额等因素，评价组抽取了扶老、助残、救孤、济困、公益、社区建设六个类别，共21个项目单位进行现场核查，涉及专项资金1826万元，占总资金额的100%，并对其中项目单位进行了服务对象满意度调查。

二、评价结果和绩效分析

根据评价分析，2017年黄石市本级福利彩票公益金按照财政部《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》要求，项目绩效评价综合得分为67分，评价结果级别为中。其中项目投入6分，项目过程11分，项目产出18分，项目效果32分。

评价结果表明，2017年黄石市本级福利彩票公益金政策实施效果合格，项目基本按期完成，达到了预期目标，随机抽查满意度较高。具体表现在：

（1）申报论证较充分。市本级福利彩票公益金项目根据现实需要进行了科学安排，符合福彩公益金相关政策，特别是城乡社区居家养老服务设施建设工作将经费进行了具体的安排，充分考虑了各区县差异，符合地方关于促进福利设施发展相关政策。

（2）项目实施有序。能按计划开展设计的各项活动，项目管理能满足项目有效和顺利地实施，各部门工作开展协调有序，按计划落实并执行了各项目，实现了计划设定的当期产出。

（3）社会效益较好。项目完全覆盖了设计的目标群体，实际收益群体与设计群体相符，瞄准度很高，服务对象总体满意度较高。

（4）具有可持续性效益。通过专项资金的带动，福利中心建设、养老护理人员服务、养老服务体系建设、城乡社区居家养老服务设施建设、养老机构建设及消防安全设施建设改造、城区高龄老人人身意外伤害保险、孝亲敬老活动、社会化养老服务运营补贴、扶持福利企业超比例安置残疾职工就业、儿童护理人员服务、一般困难家庭经济状况摸底调查、2017年金秋助学、结对帮扶扶持、农村留守儿童、困境儿童关爱保护试点、市级防灾减灾体系建设、社区工作人才建设、婚姻登记标准化建设、培育发展社区社会组织等，改善了福利设施条件，也稳定了福利事业工作队伍，对促进福利事业可持续发展起到了积极的作用。

同时，综合评价也发现市本级福利彩票公益金管理与使用存在一些问题，主要表现：

（1）项目申报绩效目标量化不够，目标不明确或无绩效目标，设计的指标值存在不清晰，不可衡量的情况，申报资料过于简单，原因在项目预算编制时未全部设定具体指标。

（2）项目资金计划编制与实际使用金额差异较大，原因在于当年根据实际情况调整计划以及项目资金滚动支付，项目资金计划编制的准确性有待提高。

（3）拨付资金不及时。资金拨付环节过多，拨款单位未及时拨付至使用单位。2017年市本级彩票公益金的资助项目2018年1月经市人大会审查批准后，于2018年2-3月拨付资金至用款单位。本次绩效评价开展时，部分用款单位因时间原因资金未使用完毕，未能完全反映彩票公益金的使用效果。

（4）专项资金使用率偏低。用款单位资金支付率偏低，专项资金闲置，未充分发挥专项资金价值。截止2018年6月30日，福彩公益金使用1077.692万元，使用率为59%。

三、对策建议

1、加强对前期项目申报的重视，合理、科学制定全年项目安排，项目资金计划应充分考虑实际情况，对滚动项目应考虑上一年度的项目资金使用情况，以提高项目预算执行率，并尽量降低项目执行资金使用差异率。

2、项目设定的时候应充分考虑绩效具体目标的设定，对不同的项目根据项目内容制定不同的考核指标如数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、环境效益指标、可持续影响指标、市民满意度指标等，并尽可能具体量化，以便于对项目绩效进行考核。

3、简化资金拨付环节，降低监管成本，提高专项资金使用效率。针对专项资金监管和使用实况，制定更有针对性的管理办法，简化不必要的手续和环节，降低监管成本。为保证资金及时足额拨付到单位，一是要加强财政监督，针对资金不落实、配套不到位情况应及时处理，必要时予以问责并公布；二是要探索创新项目审批机制，简化拨款程序，提高资金到位率。

4、加强业务管理。设定工作目标，加强对各项目单位绩效考核意识，做到事前有意识，事中有控制，事后有考核。

5、由于福利彩票公益金影响受众面广，涉及到“扶老、助残、救孤、济困”等市民关心的社会福利和相关公益事业，因此建议进一步加大福利彩票公益金工作的创建宣传以及考核监督力度，号召市民积极参与监督，形成齐抓共管的良好局面。

6、建议用款单位加快资金使用进度,管理部门结合项目实施时间特点开展绩效评价工作。